FIP | Signatures Patrimoine
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Les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) font partie des fonds communs de placement à risques (FCPR). Les FIP sont des placements collectifs au niveau local dans des entreprises de proximité non cotées. Il s’agit d’investissements sans garantie en capital mais avec un grand potentiel et très attractifs, qui ouvre droit à une réduction d’impôt tout comme pour une FCPI. En effet, une personne qui souscrit à des parts de FIP peut bénéficier d’une réduction d’IR jusqu’à 10 000€ ou bien d’ISF jusqu’à 18 000€.

5 RAISONS DE CHOISIR LE FCPI  DIVIDENDES PLUS 7 POUR DÉFISCALISER

FCPI, FIP, FIP Corse, FIP outre-mer, SOFICA ou encore GFF, les solutions ne manquent pas pour investir sur un produit offrant des réductions d’impôts. Aujourd’hui nous vous présentons une opportunité simple, sans frais d’entrée et avec une durée de blocage des fonds très courte (5 ans). Il s’agit du FCPI Dividendes Plus n°7 de la société de gestion Vatel Capital. Voici 5 raisons de souscrire à ce produit.

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1/ SOUTENIR L’INNOVATION TRICOLORE

Investir dans le FCPI Dividendes Plus n°7, c’est tout d’abord soutenir l’essor de pépites françaises. Les sommes placées serviront à financer des PME innovantes, les accompagner dans leur développement et ainsi leur donner toutes les chances de croître. Elles sont rigoureusement sélectionnées notamment suivant des critères de maturité, de rentabilité, de potentiel de développement et sur leur capacité à verser des dividendes. La décision de verser un dividende illustre la confiance de la direction dans les perspectives de croissance de la société.

Technologies Médicales, Numérique etc., le champ d’investissement de la société de gestion est basé sur des secteurs jugés porteurs.

Piloté par une société de gestion de renom, le FCPI Dividendes Plus n°7 permet de diminuer sa note d’IR en investissant dans des secteurs porteurs de la France.

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>> J’obtiens une information détaillée sur le FCPI Dividendes Plus n°7

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2/ DES FRAIS RÉDUITS

Les frais de gestion annuels sont tout simplement les plus bas du marché, à 2,90 % !

Sur toute la durée de vie du fonds, la société de gestion nous informe que ces frais sont de 17,4 % maximum tout compris, là où les FCPI du marché ont des frais oscillant aux alentours des 30% en moyenne. Autrement dit près du double !

 

3/ UN DOUBLE AVANTAGE FISCAL

L’investissement permet :

  • Une réduction d’impôt de 18% du montant investi dans la limite d’un investissement de 24 000 € pour un couple soumis à l’imposition commune et 12 000 € pour une personne seule (soit une réduction d’impôt maximale de 2 160 € à 4 320 €).
  • une exonération d’impôt sur les plus-values (hors prélèvements sociaux).
Quid du prélèvement à la source ?

Vous souhaitez réduire vos impôts, mais vous doutez de la pertinence d’un tel investissement avec la mise en place du prélèvement à la source. L’application du prélèvement à la source en 2019 ne remet pas en cause le bénéfice des réductions d’impôt sur le revenu obtenues grâce aux FIP Corse, FIP Outre-mer, FCPI etc.

Ces réductions d’impôt obtenues, suite à des investissements réalisés dans un produit de défiscalisation en 2019, seront intégralement reversées sous la forme d’un crédit d’impôt, à la fin de l’été 2020. Pour une fois que l’État vous verse un petit chèque, vous auriez tort de vous en priver…

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>> Je demande une documentation gratuite sur le FCPI Dividendes Plus n°7

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4/ UN INVESTISSEMENT À DURÉE COURTE

Derrière cet avantage fiscal, il y a une contrepartie, celle d’un blocage des rachats.
Mais alors que les FCPI et FIP ont traditionnellement des durées de 7 ou 8 ans, voire plus, le FCPI Dividendes Plus n°7 est bloqué jusqu’au 31 décembre 2024 maximum. Soit une durée de blocage maximale de 5 ans. Une des durées les plus courtes du marché pour ce type d’investissement. En effet, contrairement à beaucoup de fonds commercialisés sur le marché, aucune période de prorogation n’est prévue par la société de gestion.

Comment expliquer cette durée plus courte ? Le FCPI investit essentiellement dans des PME cotées en Bourse, qui offrent donc une plus grande liquidité et facilite la revente des titres à l’échéance.

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5/ UN SOLIDE HISTORIQUE

Le FCPI Dividendes Plus n°7 est le 12ème FCPI IR commercialisé par Vatel Capital. Et l’historique plaide en faveur de la société de gestion : 5 des 6 FCPI arrivés à échéance (donc créés il y a plus de 5 ans) ont été remboursés par Vatel Capital avec des performances positives (sans compter l’avantage fiscal).

Il s’agit de 3 FCPI de la gamme “Santé”, le FCPI France Santé n°1, ouvert en 2008 et remboursé en 2017 avec une performance symbolique de 0.17% (sans compter l’avantage fiscal de 25%), et des FCPI Vatel Santé 2 A et 2 B ouverts l’année suivante et remboursés également en 2017 (respectivement +5.44% et + 7.55% hors avantage fiscal). Lancé en 2011, FCPI Vatel Santé n°3 a été remboursé en 2018, avec une performance de 8.98% hors avantage fiscal.
A noter que le FCPI Équilibre et Santé 2, lancé en 2011, est en cours de liquidation depuis le 1er novembre 2019. Selon Vatel Capital, à ce jour, le remboursement est estimé à 115 € par part, soit une performance de 15,00 % hors avantage fiscal. Ce montant est susceptible d’évoluer légèrement d’ici la liquidation effective du fonds. Du côté de la gamme “Dividendes Plus”, deux FCPI avaient été lancés en 2012. Le FCPI Dividendes Plus I (réduction d’ISF) et le FCPI Dividendes R (réduction d’IR). Ils ont été remboursés 6 ans plus tard : 21.3% de performance pour le FCPI Dividendes Plus I et 3.98% pour le FCPI Dividendes R. Enfin, le FCPI Dividendes Plus 2, ouvert en 2013, a été remboursé cette année, en perte de 2.72% (hors avantage fiscal). Le seul de ces 6 FCPI à avoir enregistré une performance négative, bien que celle-ci soit largement compensée par l’avantage fiscal.

Conditions

 

Afin de bénéficier de la réduction fiscale au travers d’une FIP, il y a trois types de conditions à respecter.

  • Conditions de composition du fond :

Le fond doit être composé d’au moins 70% de titres de PME (non cotées). Ces titres financiers, actions ou titres assimilés, peuvent être des parts de SARL, avances en compte courant de PME, etc.

  • Conditions relatives au sociétés détenues par le fond :

Les 70% de titres de sociétés doivent correspondre à des sociétés exerçant depuis moins de 7 ans une activité commerciale, industrielle, artisanale, libérale ou agricole. Cette société doit majoritairement investir dans des établissements situés dans la zone géographique choisie et limitée à 4 régions limitrophes. En effet, la totalité des actifs d’une FIP investis dans une même région ne peut dépasser les 50%.

En ce qui concerne les FIP Corse ou les FIP DOM-COM, les activités doivent respectivement être exécutés en Corse ou en Outre-mer.

  • Conditions du bénéficiaire :

Le bénéficiaire doit s’engager à conserver les parts pendant une durée minimum de 5 ans. Il ne doit pas détenir plus de 10% de parts du fonds, ni plus de 25% des droits dans les bénéfices des sociétés concernées. Aussi, les titres ne doivent pas être inscrits dans un PEA, PEE, PEI ou PERCO.

Le bénéficiaire doit aussi répondre aux conditions de domicile. Afin de bénéficier de la réduction d’IR, il doit être fiscalement domicilié en France. Dans le cas des FIP DOM-COM, il doit obligatoirement est domicilié en Outre-mer.

Une réduction d’ISF, demande à ce que le bénéficiaire soit redevable de l’ISF en France quelque soit sa domiciliation.

Réduction d’impôt

 

Réduction de l’impôt sur le revenu

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Lorsqu’un investisseur opte pour les FIP classiques et les FIP Corse afin de bénéficier d’une réduction d’impôt plus intéressante, sa réduction totale de 13 440€ sera plafonnée à 10 000€. Le surplus ne peut pas être reportable sur les impositions des années suivantes.

 

Réduction de l’impôt de solidarité sur la fortune

Le taux de réduction d’ISF qui s’applique sur le montant des versements nets est de maximum 50%. Ce montant doit être net de frais de souscription retenus à hauteur du pourcentage investi (de 70%) dans les titres de PME.

Cette réduction d’ISF est plafonnée à 18 000€ pour FIP et FCPI confondues et à 45 000€ pour des investissements dans les PME, FIP, FCPI et certains dons.

 La réduction d’IR et d’ISF ne peut être cumulée au titre d’une même fraction de la souscription.

Pourquoi opter pour une FIP ?  

 

La souscription d’un FIP représente des nombreux avantages sur le plan économique, juridique et fiscal, et ce grâce à un investissement à long terme et un risque plus élevé.

L’avantage majeur étant la diversification du patrimoine dans le secteur non coté, accompagné d’un potentiel significatif de plus-values élevées sur le long terme puisque « qui dit plus de risques, dit plus de gains ». Aussi, les FIP permettent une mutualisation de risques et ne nécessitent pas de moyens financiers importants, ni de connaissances approfondies en Bourse. Les FIP présentent donc des avantages semblables à ceux d’un OPCVM puisqu’ils sont aussi réalisées par des professionnels sous contrôle de l’AMF et donc ne posent aucun souci de gestion.

Cependant, l’avantage le plus significatif est l’avantage fiscal. Les FIP permettent la réduction d’IR jusqu’à 18%, voir même 42% suivant le type de FIP et d’ISF à 50%. Les revenus et plus-values peuvent être exonérées d’IR dans le cas où les conditions sont respectées et que les sommes sont directement réinvesties. Par ailleurs, une cession de titres de FIP peut engendrer l’exonération de l’IR des plus values et les éventuelles moins-values sont imputables sur les plus-values pendant 10 ans. Enfin, pour les réductions d’ISF, il peut y avoir exonération à hauteur de la quote-part des titres éligibles à cette réduction. Sans oublier, que la réduction d’impôt peut, dans certains cas, dépasser une éventuelle moins-value et donc compenser la perte.